Les m”tiers de la banque ont toujours connu des ”volutions, mais les ann”es 80 ont marqu”s, une rupture extr”mement profonde. Elles ont brutalement quitt”s leur positionnement institutionnel et relativement prot”g” pour devenir de v”ritables entreprises. De plus en plus soumises aux contraintes de leur environnement, ” la concurrence et ” des imp”ratifs de rentabilit” toujours plus pr”gnants. Pour faire face ” cette v”ritable r”volution, les banques ont d” avec plus ou moins de succ”s d’ailleurs s’attacher ” maximiser leur mode de fonctionnement et ” se fixer de v”ritables strat”gies d’action.
Le mot banque apparait dans la langue fran”aise au XVe si”cle. Les banquiers du nord de l’Italie r”alisaient leur travail dans des lieux ouverts et s’installaient sur des bancs, d’o” d”rivent probablement leur nom.
1.1.1- D”finition de la banque
a) D”finition ”conomique
” Les banques sont des entreprises ou des ”tablissements qui ont pour profession habituelle de recevoir sous forme de d”p”t, des fonds du public qu’elles emploient sur leur propre compte en op”rations de cr”dits ou en op”rations financi”res.
La banque est l’interm”diaire entre offreurs et demandeurs et ceci ” partir de deux processus distincts :
En intercalant son bilan (interposant) entre offreurs et demandeurs de capitaux c’est l’interm”diation bancaire.
En mettant en relation direct offreurs et demandeurs de capitaux sur un march” de capitaux (march” financier notamment), c’est le ph”nom”ne de d”sinterm”diation ”
b) D”finition juridique
” Est consid”r” comme ”tablissement de cr”dit, toute personne morale qui exerce ” titre de profession habituelle les op”rations bancaires suivantes d”crites ” l’article premier de la loi n” 2001-65 du 10 juillet 2001, relative aux ”tablissements de cr”dit, telles que modifi”e et compl”t”e par la loi n” 2006-19 du 2 mai 2006 :
– La r”ception des d”p”ts du public qu’elles qu’en soient la dur”e et la forme,
– L’octroi des cr”dits sous toutes leurs formes,
– L’exercice, ” titre d’interm”diaire, des op”rations de change,
– La mise ” la disposition de la client”le et la gestion des moyens de paiement.
L’tablissement de cr”dit peut aussi effectuer des op”rations connexes ” son activit” (conseil, assistance en mati”re de gestion de patrimoine, gestion financi”re).
Seules les banques sont habilit”es ” recevoir du public des d”p”ts qu’elles qu’en soient la dur”e et la forme. ”
1.1.2- R”le de la banque
Les banques jouent un r”le important dans le fonctionnement global de l’conomie. Elles servent d’interm”diaire entre les personnes qui ont des capacit”s de financement exc”dentaires (”pargne) et celles qui ont besoin de financement pour r”aliser leurs projets. Les uns pr”tent leur argent ” la banque et celle-ci l’affecte ” son tour au financement de la seconde cat”gorie. Les clients (particuliers/m”nages, entreprises) peuvent mettre leur argent ” en d”p”t ” ” la banque. D’une certaine mani”re, ils pr”tent ainsi leur argent ” la banque. En ”change la banque leur verse des int”r”ts. Il existe plusieurs types de d”p”t, comme les d”p”ts ” vue, les d”p”ts d’pargne, les d”p”ts ” terme, les bons de caisse.
Les banques transforment ensuite ces d”p”ts en cr”dits destin”s au financement des besoins des particuliers et des m”nages, des entreprises et des pouvoirs publics.
Celui qui emprunte de l’argent aupr”s de la banque paie des int”r”ts. C’est une fa”on de r”mun”rer un service, ” savoir la mise ” disposition par la banque d’un montant donn” pour une p”riode donn”e.
Mais cette vision est incompl”te car les banques ont aussi le pouvoir de cr”er de la monnaie : lorsqu’un emprunteur obtient un pr”t de la banque, la somme que celle-ci inscrit au compte de ce client ne provient pas du compte d’un autre client. La banque cr”e alors de la monnaie scripturale. Evidemment, cette cr”ation de mon”taire n’est pas sans limites. La banque doit tenir compte des demandes de retrait de monnaie sous forme fiduciaire (billets et pi”ces) qu’elle doit se procurer aupr”s des autres banques ou de la Banque Centrale.
Les banques non seulement exercent le ” commerce de l’argent ”, mais sont ”galement les organismes qui produisent la monnaie. Selon l’adage ” les cr”dits font les d”p”ts ”.
Cette activit” des banques permet une affectation optimale des ressources financi”res en faisant le lien entre l’offre et la demande, et renforce l’efficacit” de l’conomie.
Mais il est naturellement exceptionnel que d”p”t et cr”dits s’quilibrent parfaitement. Autrement dit cela signifie que les d”p”ts doivent ”tre transform”s avant de devenir des cr”dits soit :
‘ Par transformation d’chelle : les petits d”p”ts sont regroup”s pour pouvoir proposer de ” gros ” d”p”ts. Individuellement, l’argent de milliers d’pargnants dans le pays n’aurait aucune utilit” ”conomique. En rassemblant cette ”pargne, la banque peut la transformer en cr”dits et l’affecter au besoin de financement d’autres personnes.
‘ Par transformation devise : il arrive que les d”p”ts libell”s dans une monnaie donn”e soient convertis en cr”dit dans une autre monnaie.
‘ Par transformation de dur”e : les cr”dits ” long ou moyen terme sont financ”s par des d”p”ts ” court terme.
La transformation des d”p”ts en cr”dit induit certains co”ts pour la banque. Il y’a d’abord le co”t des moyens mis en ”uvre. Il faut entendre par l” le personnel, les syst”mes informatiques ou le r”seau de distribution notamment.
A cela s’ajoutent les co”ts inh”rents aux risques li”s au syst”me de transformation. Il existe trois cat”gories de risques :
‘ Le risque de liquidit” : en fonction des sp”cificit”s de leurs d”p”ts, les ”pargnants peuvent r”cup”rer leur argent ” un moment donn”. La banque doit alors veiller ” ”tre en mesure de rembourser ses cr”anciers.
‘ Le risque de cr”dit : il peut arriver que l’emprunteur fasse faillite et ne soit plus en mesure de rembourser son cr”dit. La banque ne pourra peut-”tre pas r”cup”rer l’int”gralit” du montant pr”t”.
‘ Le risque d’int”r”t : une banque dispose d’une certaine marge et doit s’efforcer de faire en sorte qu’elle reste positive. Cette marge correspond ” la diff”rence entre les revenus de l’int”r”t provenant des cr”dits et les co”ts de l’int”r”t sur les d”p”ts. Celui qui contracte un cr”dit peut opter pour un cr”dit ” taux fixe ; ce qui revient ” rembourser une somme identique tout au long du cr”dit. Mais en cas d’augmentation du taux sur les d”p”ts, la banque ne peut pas r”cup”rer ces co”ts sur ses emprunteurs. La marge d’int”r”t de la banque risque alors de devenir n”gative.
Une banque peut choisir de prendre les risques ” son compte. Dans ce cas, elle veillera par exemple ” disposer de suffisamment de fonds propres ou d’une marge de liquidit” suffisante (c’est-”-dire la mesure dans laquelle elle peut faire face ” ses obligations de paiement ” court terme).
Le r”le de la banque est illustr” par la figure suivante: